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西藏自治区体育局2020年度财政支出绩效自评情况的公告

发布时间: 2021年12月02日 来源: 西藏自治区体育局

为贯彻落实《中共西藏自治区委员会 西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(藏党发〔2020〕7号)精神,全面实施预算绩效管理,根据《西藏自治区财政厅关于开展2020年度自治区本级预算部门绩效自评和外部评价的通知》(藏财绩〔2021〕19号),自治区体育局组织开展了2020年度预算资金绩效评价工作,为强化预算绩效信息公开,搭建全社会参与预算绩效管理的途径和平台,现将绩效评价工作相关情况公告如下:

一、高度重视,及时安排部署

自治区体育局高度重视预算绩效管理工作,深入贯彻落实《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔2018〕34号)《中共西藏自治区委员会 西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(藏党发〔2020〕7号)等文件精神,认真组织开展绩效管理相关工作。自治区体育局在收到关于开展2020年度绩效评价文件后,局主要领导亲自部署绩效评价工作,要求各单位、各部门高度重视,认真做好开展绩效评价工作,为顺利完成2020年度绩效自评工作提供了有力保障。

二、2020年度绩效管理工作情况

2020年,自治区体育局深入贯彻落实《中共西藏自治区委员会 西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(藏党发〔2020〕7号)等文件精神,加强绩效管理制度保障,认真落实各项绩效管理工作要求,组织开展绩效监控、绩效评价等绩效管理工作,强化绩效结果应用,着力提升绩效管理能力和水平。

(一)建立内部绩效管理制度,保障预算绩效管理工作有序开展

为适应新时期预算绩效管理工作需求,提升预算绩效管理科学化、规范化水平,提高资金使用效益,自治区体育局制定并出台了《西藏自治区体育局财政支出预算绩效管理暂行办法》(藏体字〔2019〕81号),从预算绩效管理工作职责分工、预算绩效指标管理、预算绩效目标管理、预算绩效跟踪、预算绩效评价、绩效评价结果应用等方面为预算绩效管理工作提供了制度保障,为全面贯彻落实绩效管理工作打下了坚实基础。

(二)强化绩效目标审核,做好绩效目标管理

自治区体育局在编制年度部门预算和中期财政支出规划工作中,紧密围绕自治区党委、政府各项工作部署和自治区体育局中长期规划、年度工作计划等开展预算编制工作,认真编制《西藏自治区体育局部门三年支出规划》。认真开展预算的事前绩效评估,绩效评价为差的项目不予安排,将评价结果作为申请预算的必备要件,从源头上提高预算编制的科学性和精确性。实现了一般公共预算、政府性基金预算、中央转移支付预算、中央专项转移支付预算绩效目标管理全覆盖。自治区体育局严格落实财政部门关于全面实施预算绩效管理的相关要求,在编制年度部门预算中,按照“花钱必问效,无效必问责”的原则,加强对预算绩效管理的要求,推进绩效管理和预算管理紧密结合,在绩效目标表填报中设定了预期可以达到的数量指标、质量指标、时效指标、成本指标、经济效益指标、社会效益指标、可持续影响指标和服务对象满意度指标等,科学、合理测算资金需求,编制资金支出计划。

(三)抓预算执行环节,强化预算绩效跟踪监控

预算绩效运行跟踪监控管理是预算绩效管理的重要环节,在年度预算资金执行过程中,自治区体育局强化预算执行绩效跟踪监控工作。在工作中,重点对各项预算绩效目标实现程度、项目实施进度、资金支出进度等情况进行阶段性跟踪和督促检查。对于预算执行进度缓慢的项目及时进行督促实施;对于偏离绩效目标的项目做到及时发现并采取有效措施予以纠正,保障了大部分项目如期达到或超越了预期设定的绩效目标。

(四)抓绩效评价工作,强化评价结果应用

预算绩效评价是预算绩效管理的核心。自治区体育局高度重视绩效评价工作,一是根据自治区财政厅工作要求配合开展好第三方绩效评价工作,积极对接并如实提供绩效评价所需相关资料;二是根据自治区财政厅工作安排开展年度项目资金绩效自评工作。在自评工作中,严格按照《西藏自治区财政支出预算绩效评价管理暂行办法》(藏财预字〔2017〕85号)开展绩效自评工作,并及时报送绩效自评报告及相关材料。根据绩效跟踪和绩效评价中发现的问题,自治区体育局及时进行了整改,完善财务管理制度、项目管理制度、资产管理制度等,不断建立健全预算绩效管理工作机制和工作制度,提高资金支出的规范性和效益性,提升预算绩效管理水平。

三、2020年度财政支出绩效评价工作开展情况

(一)加强组织领导,细化任务分工

为加强和有效推进自治区体育局预算绩效管理工作,提升绩效管理水平,成立了以自治区体育局局长尼玛次仁同志为组长的自治区体育局预算绩效管理工作领导小组(藏体字〔2021〕90号),小组成员由局机关各部门和局属各单位负责人兼任,领导小组下设办公室,由体育经济处(财务部门)负责日常预算绩效管理相关工作,并明确办公室人员及工作职责。为做好2020年度财政支出绩效评价工作,自治区体育局指定专人负责此项工作,认真梳理了2020年度项目支出,将所有项目分解至局机关各部门和局属各单位,明确报送时间节点,明确绩效评价范围(要求做到财政资金全覆盖),要求各项目实施主体认真对各自项目开展绩效自评。

(二)明确填报要求,认真开展绩效自评工作

为确保此次绩效评价工作取得实效,自治区体育局对局机关各部门和局属单位绩效管理工作人员进行了绩效评价培训,要求按照“藏财绩〔2021〕19号”及相关绩效管理文件精神,明确填报要求和自评标准,客观、如实对各自项目进行自评、打分。

(三)加强绩效自评结果的审核,提升评价结果的真实性、客观性

为确保2020年度财政支出绩效评价结果的真实性和客观性,如实反映自治区体育局预算绩效管理情况,满足绩效管理工作要求,自治区体育局预算绩效管理工作领导小组办公室对局机关各处室、局属各单位报送的绩效自评表和外评评价报告进行了抽查,结合各自项目存档资料和相关会计凭证,对抽查的材料进行审核,进一步提升了此次预算绩效评价的真实性和客观性。

(四)做好数据汇总,强化数据分析、总结工作

自治区体育局本级6个处室,下属6个事业单位,自评资金42,237.8万元,其中基本支出13,828.37万元,项目资金28,409.43万元。2020年,自治区体育局共122个项目(含上年结转项目支出),全部纳入本次绩效自评范围。自治区体育局预算绩效管理工作领导小组办公室认真审核项目自评表和外评评价报告,收集汇总预算绩效评价数据,针对预算绩效自评得分不高的项目,深入分析预算执行和绩效管理存在的问题,并提出改进措施和意见,为提升绩效管理水平不断积累经验。

四、2020年度财政支出预算绩效评价结果情况

根据《西藏自治区财政厅关于开展2020年度自治区本级预算部门绩效自评和外部评价的通知》(藏财绩〔2021〕19号),要求开展绩效自评和外部评价工作,具体评价结果如下:

(一)绩效自评情况

1.绩效自评范围

1)单位范围:纳入本次绩效评价的单位共7家,包括:自治区体育局机关、自治区竞技体育管理中心、自治区社会和民族传统体育指导管理中心、自治区登山队、自治区体育运动技术学校、自治区体育产业和设施开发管理中心、自治区体育科学研究所,实现了二级单位预算绩效管理全覆盖。

2)资金范围:绩效自评资金包括基本支出和项目支出资金;包含2020年度年初部门预算资金、2020追加调整资金及上年结转资金(所有一般公共预算预算资金、政府性基金预算资金),共42,237.8万元,预算绩效自评资金覆盖率达到了100%。自评资金数额相比决算数多4,653.69万元(决算数37,584.11万元),主要原因是自评资金中包含了2020年年底收回资金(决算数中未包含年底收回资金)。

2.绩效评价结果

自治区体育局2020年度预算绩效自评平均分87.05分(具体项目资金及自评得分情况,详见附件1)。

基本支出方面,所有单位均按照人员经费和公用经费认真填写了绩效自评表,基本支出绩效评价资金13,828.37万元,平均分97.5分。

项目支出方面,开展预算绩效评价项目122个(实现了项目支出资金全覆盖),所有项目支出均填写了绩效自评表,预算绩效自评资金28,409.43万元,平均分为85.85分。

根据自评情况,基本支出全部达到了年初设定的各项目标任务,确保了机构运转和职能职责发挥,达到了促进体育事业发展的目标;项目支出方面,大部分项目都达到了年初或前期设定的绩效目标,部分项目实施效果较好,超越了设定了目标值,具体产出和效益情况如下:

1)数量指标方面

基本支出方面,2020年基本支出的数量指标都达到或超越了年初设定的绩效目标,如:年初设定保障7个单位正常运转,2020年实际完成保障7个单位正常运转;年初设定保障单位34辆公车正常运转、人员正常公干,2020年实际完成保障34辆公车运转、人员正常公干;年初设定保障单位正常运转天数365天,2020年实际完成保障单位正常运转365天;年初设定保障工资、社保缴费等人员经费人数大于等于470人,2020年实际完成保障人员经费人数474人。

项目支出方面,2020年大部分项目支出都达到了前期设定的绩效目标,如:年初设定保障运动员伙食费、服装费及器材费等人员指标大于等于180人次,2020年实际完成指标值大于180人次;年初设定保障体育后备人才伙食等人数大于等于1000人次,2020年实际完成指标值大于等于1000人次;年初设定保障马匹数量100匹,实际完成大于100匹;年初设定体育场馆对外开放天数大于等于330天,2020年实际开放天数大于等于330天;年初设定举办大型体育赛事活动场次大于等于12场次,2020年实际完成值13场次;年初设定媒体报道宣传次数大于等于20次,2020年实际完成值大于30余次等。

2)质量指标方面

基本支出方面,2020年基本支出的质量指标值都达到了年初设定的绩效目标,如:年初设定职工工资发放符合政策率100%,2020年实际完成值100%;年初设定职工社保缴费、住房公积金缴费符合标准率100%,2020年实际完成值100%;年初设定职工办公、出行安全率95%,2020年实际完成值大于95%。

项目支出方面,大部分项目均已达到了年初设定的绩效目标,如:年初设定体育赛事活动达到预算效果率大于等于90%,2020年实际完成指标值大于等于90%;年初设定体育基建工程类项目验收合格率大于等于90%,2020年实际完成指标100%;年初设定体育培训学员考试合格率大于等于90%,2020年实际完成指标值大于等于90%;年初设定体育统计数据验收合格率大于等于80%,2020年实际完成指标值大于等于90%;年初设定体育场馆开放无事故率大于等于90%,2020年实际完成指标100%;年初设定运动队伙食健康、安全率大于等于90%,2020年实际完成值100%等。

3)时效指标方面

基本支出方面,2020年基本支出指标值都达到了年初设定的时效指标,如:年初设定工资发放及时率大于95%,2020年实际完成指标值100%;年初设定社保缴费、住房公积金缴费及时缴纳率大于95%,2020年实际完成指标值100%;年初设定基本支出按期执行率大于95%,2020年实际完成指标值100%。

项目支出方面,2020年大部分项目达到了设定的指标值,如:年初设定预算执行率大于等于90%,实际执行率为80.15%(按决算数计算)。

4)成本指标方面

基本支出方面,2020年基本支出指标值都达到了年初设定的成本指标,如:年初设定各项目实际控制成本率100%,2020年实际控制成本率100%,无超预算执行情况发生。

项目支出方面,基本都达到了年初设定的成本指标值,如:年初设定各项目实际控制成本率100%,2020年实际控制成本率100%,无超预算执行情况发生。

5)经济效益指标方面

经济效益指标方面也基本达到了年初设定的目标,如:年初设定带动项目实施地经济发展有所提升,2020年完成指标值实现有所提升;年初设定带动项目实施地农牧民群众增收,2020年完成指标值实现项目实施地农牧民群众增收;年初设定带动体育产业、体育旅游有所增长,2020年完成指标值实现了有所增长。

6)社会效益指标方面

社会效益指标方面,大部分项目都达到了年初设定的指标,如:年初设定满足人民群众多样化体育需求有所提升,2020年实现了有所提升;年初设定推动全民健身战略不断发展有所提升,2020年实现了有所提升;年初设定了增强人民群众体质有所提升,2020年实现了有所提升;年初设定促进竞技体育发展有所提升,2020年实现了有所提升;年初设定通过体育赛事活动展示宣传西藏,2020年实现了通过体育赛事活动向内地展示和宣传西藏改革开放成果。

7)可持续影响指标方面

可持续影响指标方面,大部分项目都达到了年初设定的绩效目标,如:年初设定建成体育场馆使用期限长期,2020年实现了长期使用的阶段性目标;年初设定了体育类项目对于促进体育事业发展的促进时限长期,2020年实现了长期目标的阶段性目标;年初设定保障单位正常运转1年,2020年实际保障单位正常运转1年。

8)服务对象满意度指标方面

服务对象满意度指标方面,大部分项目都达到了年初设定的绩效目标,如:年初设定参加体育赛事活动的参赛人员满意度大于等于85%,2020年实际完成指标值大于等于90%;年初设定体育系统运动员、教练员满意度大于等于85%,2020年实际完成指标值大于等于85%;年初设定参与体育赛事活动人员群众满意度大于等于85%,2020年实际完成指标值大于等于85%;年初设定干部职工满意度大于等于85%,2020年实际完成值大于85%。

(二)绩效外部评价情况

根据《西藏自治区财政厅关于开展2020年度自治区本级预算部门绩效自评和外部评价的通知》(藏财绩〔2021〕19号),要求各单位财务部门牵头,按照不低于20%的项目数量,组织开展项目支出绩效外部评价工作。由于自治区体育局项目较多,区体育局机关2021年公用经费特别紧张(公用经费方面,从9月份开始仅保障机构运转支出,其他类支出一律暂缓支出),加之无专项绩效管理经费,自治区体育局决定由各单位财务部门组织对各自单位其他处室、科室项目开展绩效评价工作,并按项目形成财政支出绩效评价报告。

根据文件精神,在项目选择上,要求各单位选取了资金量较大或部门重点业务工作项目共28个,所抽取项目占2020年项目总数的22.95%,达到了要求选取20%以上项目的数量要求,涉及资金13,599.9万元,占2020年度项目资金的47.87%,平均得分87.84分(由于项目较多,选取了4个项目绩效评价报告进行公告,详见附件2—5),高于2020年项目支出平均分1.99分(项目支出平均分为85.85分)。从绩效评价报告来看,所抽取的项目评价结果如下:

1.项目决策方面

项目立项方面,符合法律法规,符合西藏体育发展“十三五”规划和年度工作计划,属于体育部门职责范围,对于体育事业发展具有积极的促进作用,立项依据比较充分。项目立项程序方面,严格按照预算管理相关规定和审批部门职责,实行层层申报、审批制度,部分重大项目还进行了前期的预算评审,项目申请、立项过程符合相关要求。

绩效目标方面,所有项目均设定了绩效目标,所设定的绩效目标与实际工作内容具有较强的关联性,预期产出效益和效果符合实际,项目资金预算与设定的绩效目标基本匹配。所设定的绩效目标细化、量化;大部分绩效目标清晰,便于考核、量化。

资金投入方面,预算编制较为合理、科学,预算编制严格依据各项标准及相关规定,项目资金分配较为合理,所编制的预算内容与实际支出及工作量基本匹配。

2)项目实施过程方面

资金管理方面,除彭山训练基地项目分年度下达外,其余项目资金均已到位;项目资金支出严格遵守相关财经纪律,支出符合国家财经法规及《中央集中彩票公益金支持体育事业专项资金管理办法》等文件精神,资金拨付严格遵守相关规定及国库集中支付管理制度等;预算执行中不存在项目调整、变更、挤占、挪用等问题。

组织实施方面,为规范资金使用,自治区体育局在严格执行各项管理规定的同时,还制定了《西藏自治区体育局机关财务管理办法》、器材发放管理办法等制度,逐步建立健全各项内部制度;在项目执行过程中,严格遵守相关规定,不断加强对项目的合同管理、验收管理等,规范项目实施。

3)项目产出方面

项目产出率方面,大部分项目实际产出率大于等于计划产出率,实际完成情况好于预期;项目产出质量方面,大部分项目实际产出质量大于等于预期设定目标质量,实现了目标值;项目产出时效性方面,大部分项目能够按期完成,小部分项目由于疫情等多方因素影响存在项目实施延后问题;项目产出成本方面,所有项目均严格按预算执行,成本控制率为100%,无超预算支出情况。

4)项目效益方面

体育项目的实施,带动了项目实施地经济发展,实现了项目实施地农牧民就业率小幅增长,促进了竞技体育、群众体育、青少年体育和体育产业发展,传播了体育文化,丰富体育供给,满足人民群众多样化体育需求;品牌体育赛事的成功举办以及运动员取得的比赛成绩,充分展示了改革开放以来西藏社会经济各方面发展成果,为促进民族团结,提升我区人民群众满足感、获得感做出了积极贡献。

五、绩效管理存在的问题及工作计划

(一)存在的问题

1.部分赛事活动类等项目2020年度未能按照按计划开展,导致预算资金执行进度缓慢,偏离了年初设定的绩效目标。

2.各体育业务部门对于预算绩效管理工作重要性认识不足,绩效工作能力水平不高。

3.预算绩效管理工作经验不足,预算绩效管理水平有待提高。全面实施预算绩效管理工作是政府治理方式的深刻变革,是一项长期的系统性工程,涉及面广、难度大。自治区体育局在推进全面实施预算绩效管理工作过程中,存在工作经验不足,管理水平有待提高的问题。

4.缺乏预算绩效管理工作经费。由于缺乏必要的预算绩效管理工作经费,自治区体育局不能委托第三方专业机构进行预算绩效评价,开展绩效自评难以全方位做到客观公正,预算绩效管理评价结果应用不到位。

(二)原因分析

1.根据疫情防控工作相关要求,部分体育赛事活动取消或暂缓开展,导致赛事活动类项目未能按照年初计划开展。

2.工程类项目需按照合同约定的工程进度进行拨付。如彭山训练基地项目结转资金4000多万元,一定程度上影响了预算执行进度,导致绩效目标未能按计划实现。

3.部分项目前期准备工作不足,导致项目资金批复后,项目一直未能实施,未达到年初设定的绩效目标;由于重大政策等原因,部分项目存在调整的情况,导致项目实施后偏离了年初设定了绩效目标;绩效目标设定不科学、不合理,由于业务部门缺少绩效管理工作方面的知识,在设定绩效目标时未科学、合理设定绩效目标,导致实际实施中不能达到甚至偏离绩效目标。

(三)下一步工作计划及改进措施

针对绩效跟踪自评工作中发现的问题,自治区体育局将在下一步的工作中予以改进,主要措施如下:

一是强化预算申报审核把关环节,确保绩效目标指向明确、细化量化、合理可行,尽可能避免调整项目预算问题;

二是加强预算执行中的绩效跟踪监控工作,对于偏离绩效目标的行为予以及时纠正,确保项目达到设定的绩效目标;

三是强化绩效评价结果应用,针对绩效自评工作中发现的问题,举一反三,及时查找在预算管理、财务管理和项目管理中存在的问题,建立健全工作机制和工作制度,推进预算绩效管理工作再上新台阶;

四是加强学习,在积极参加自治区财政厅的绩效管理培训的基础上,组织开展自治区体育局预算绩效培训工作,不断提升财务人员和业务经办人员预算绩效管理工作水平。

附件:1.区体育局财政支出绩效自评汇总表

      2.大型体育活动项目绩效评价报告

      3.跨喜马拉雅自行车极限赛项目绩效评价报告

      4.彭山训练基地项目绩效评价报告

      5.业余体校经费项目绩效评价报告



                                     西藏自治区体育局

                                       2021年12月2日




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